于2022-06-22 16:46:14发布
答：其实也没有多大的影响，两个科目都可以的，现已修改过来了。
2021-04-16
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实际工作中什么时候计提，什么时候缴纳呀？老师纳税申报附列表4里没有申报加计扣除啊？为什么职工福利费是间接费用为什么公司代扣了个人所得税，自己还要在app上去申请？是为什么呢？这个题目没有说是现金报销还是转账这里不是应该抵消上次预付的百分之50，余下的百分之50不是应该计入应付账款科目吗？老师 菜品酒水和餐具是怎么算出来的这个数额的6602012 管理费用_职工薪酬 2211001 应付职工薪酬_工资这两个是啥区别呀老师，不管什么业务，收到发票是不是要先区分普票跟专票，专票就反映应交税费，普票就不用反映，是这个思路吗?本业务为职工福利发放的账务处理。外购商品发放给职工应确认为职工福利费并通过“应付职工薪酬-职工福利费”科目核算，同时，企业应当按受益对象将其计入当期损益或相关资产成本。故本业务应按照福利费明细表贷计“应付职工薪酬-职工福利费”，借计“管理费用”科目，支付款项时借计“应付职工薪酬-职工福利费”，贷计“库存现金”科目。 注意点: 1、如果公司外购商品专门用于职工集体福利、个人消费的，如涉及增值税进项税额，不得扣除，应计入当期损益或相关资产成本。分录为： 计提时：借：管理费用/销售费用/生产成本 贷：应付职工薪酬-职工福利费 支付时：借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：银行存款/库存现金 2、如果是公司外购的库存商品用于计提福利、个人消费，如涉及到进项税额的，需将进项税额转出。分录为： 借：管理费用/销售费用/生产成本 贷：应付职工薪酬-职工福利费 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 库存商品/原材料 3、如果是自制的商品用于计提福利、个人消费，则是视同销售，按照公允价值缴纳增值税。分录为： 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税—销项税额 借：管理费用/销售费用/生产成本 贷：应付职工薪酬-职工福利费 借：主营业务成本 贷：库存商品感觉这两种解释矛盾呢，8和9两笔业务记账凭证就不一样，不理解老师这个文化事业建设税是根据什么缴纳的？什么行业需要缴纳这个税这个2725 9个税点的税费是怎么算的 我怎么算不到是225啊