于2022-06-22 16:46:14发布
答：200/1.03*0.03=5.83
2021-02-09
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但看这一笔账目是看不到预收那家的资金的，给我感觉不完整普通发票的税额不应该单独列表的代扣个税的分录不用写吗？为什么？小规模销项普票，不是有30万的免征吗？为什么这里要写应交税费？请问：1.土地增值税也是在收到定金时就先预交吗？2.土地增值税是否要做计提分录？如果要做计提分录，分录是怎样的？本业务中的抵扣进项税额91.32,为什么核算的时候是用553而不是1106呢 ？老师，您好，请问，代扣的意思等同于待扣把？只是相当于从应付职工薪酬-工资里减去了而已对吗？那实际缴纳的时候应该如何做分录？还有一个问题：如蓝天公司除承担增值税，还要对应交增值税附加税，那么这个计算公式又要怎么处理才能得出相应的价内税？有2个问题向老师请教：1.合同签约应支付30万，但如果按上述分录看，扣除代扣增值税和企业所得税后，还应付外方设计费32142857，怎么比签约金额30万还要多付2142857？因为，在实际支付该设计费时冲账分录为：借：应付账款-境外机构-设计费 32142857 贷：银行存款 321428572.据答案解析提及”企业实际发生的与取得收入有关的，合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支付，准予在计算应纳税所得额时扣除。 上述税金是指在法律上，由纳税义务主体承担的税金，若不是，则属于与生产经营无关的支付，不予税前列支。”那么针对本题税金按道理本应由外方承担，但实际由蓝天房地产公司承担，是否就属于与蓝天房地产公司的生产经营无关。因此对应的增值税和企业所得税就不能税前列支，进项税要做转出、所得税费用要做纳税调增呢？这个不是说已经付完了吗，为付么还有98100元走的是应付账款，那是不是说这一部分款还没付老师，这2个交通费也可以抵扣吧？我看进项税申报表中没有填这笔金额！只申报了31笔业务那2个火车票？只有一个发票怎么证明走的是其他货币资金？